סיכום שנת המס
חודש דצמבר סוגר את שנת המס, והוא גם הכנה לתחילתה של השנה החדשה. במאמר זה תמצאו מידע חשוב לסיכום ולפתיחת שנה.
בסוף שנת מס כל חברה נערכת לסיכום שנת הכספים, בין היתר, עורכים השוואות בין דוחות בתוכנת חיסולית (רווח והפסד, דוח פחת, רווח הון) ועצמאית (דוח ריכוז הוצאות לתיאום מס) לבין דוחות בתוכנת שיקלולית ברמה שנתית.
לדוגמה נעשית בדיקה מה היו עלויות המעביד במהלך השנה ומהן העלויות העתידות להיות נכון לסוף שנת המס.
להלן כמה דוחות וטפסים חשובים מתוכנות ט.מ.ל שיכולים לסייע לקראת סוף השנה.
1. דוח התאמת דוחות מע"מ לרישומי ההכנסות / הוצאות בספרי החברה.
2. השוואת דוחות מקדמות מס הכנסה לרישומי ההכנסות בספרי החברה
3. דוח ריכוז הוצאות שדורשים תיאום כגון כיבודים / תקשורת.
4. דוח ניכויים במקור – לוודא שהלקוחות ניכו ודיווחו כנדרש ויש אישורים, כמו כן לוודא שהעסק ניכה את הסכומים והם דווחו ושולמו.
1. דוח תמחיר או דוח עלות / חבות המעסיק – מרכז את עלויות המעסיק עבור כל עובד, ומפרט אותן.
2. דוח עתודה / חבות לפיצויים ולחופשה – דוח זה מרכז את העלויות העתידות להיות למעסיק בשנים הבאות לעניין פיצויים וחופשה.
3. דוח שוויים והכנסות זקופות – מרכז את כל השוויים שהיו במהלך השנה עם פירוט העובדים. ניתן להיעזר בדוח זה לבדיקת טופס 126.
4. פקודה מצטברת להנהלת חשבונות – באמצעות דוח זה ניתן להשוות בין הקיים בתוכנת השכר ובין יתרות הכרטיסים בתוכנת הנהלת החשבונות ברמה השנתית, ולתקן במידת הצורך.
5. טופס 126 – הדוח השנתי של המעסיק המפרט את המשכורות השנתיות של העובד והניכויים למס הכנסה ולביטוח לאומי. טופס זה מסכם את הדיווחים החודשיים למס הכנסה וביטוח לאומי וכולל בתוכו את כל טפסי 102, 612 ,613 ,617
שימו לב, השנה טופס 126 יכלול גם טפסי 612 (תושבי חוץ). 613 (חופשה ללא תשלום). 617 (פנסיונר בפרישה מוקדמת).
לשם בדיקה של טופס זה לפני הגשתו לרשויות מומלץ להשוות את הנתונים שרשומים בו מול טופסי 102 שהוגשו בכל חודש, ולוודא שהם זהים. בנוסף, מקובל להשוות טופס זה גם לדוחות של הנהלת חשבונות.
6. טופס 106 – טופס בו המעסיק מצהיר על התשלומים וההטבות שניתנו לעובד, הפרשות לקופות גמל, הטבות המס שהעובד קיבל, הכנסות הפטורות ממס, ניכויים, ותשלומים למס הכנסה. המעסיק מחויב לתת טופס זה בסיומה של שנת המס והוא משמש את העובדים לצורך הגשת דוחות שנתיים ולפעמים גם לקבלת החזרי מס.
שנת המס 2022 נסגרת רשמית כאשר מוגש טופס 126 לרשויות ומתקבל אישור שהכול תקין. לאחר הגשת טופס 126 מומלץ שלא לשנות נתונים בשנה זו יותר.
לבסוף, מומלץ לבצע גיבוי לנתוני 2022 כדי להבטיח שהם שמורים.
פתיחת שנת 2023
בכל שנה ישנם עדכונים מצד הרשויות לשנת המס החדשה. ביניהם אפשר למצוא העלאה או הורדה של תקרות מס, עדכון של נקודות זיכוי, ועדכון אחוזי מס הכנסה וביטוח לאומי.
איך להתחיל את השנה ברגל ימין
סדר במצבת העובדים – כדאי לעשות סדר ברשימת העובדים ולעדכן את הפרטים שלהם. חשוב לעשות הפרדה בין עובדים פעילים ועובדים שאינם בחברה. עובדים מהסוג השני צריכים להיות מוקפאים / מבוטלים במערכת השכר שיקלולית על מנת שלא יצברו זכויות.
בנוסף, יש להפיק טופס 101 ולהגישו לעובדים. באמצעות טופס זה ניתן לגלות מה השתנה אצל העובד ולעדכן זאת לצורכי מיסוי.
אישורי מס וביטוח לאומי – יש לשים לב לתוקף אישורי המס והביטוח הלאומי ולבקש מהעובדים אישורים חדשים המתייחסים לשנה החדשה.
מעוניינים לקבל מידע ומחירים על תוכנות טמל צרו קשר כאן
שתהיה לכולנו שנה בריאה פורייה וטובה.
